Las Tecnologías de la Información y la Comunicación en la gestión de tesorería: modelo explicativo

Abstract

[ES] En el presente trabajo se analiza el uso de las TIC (Tecnologías de la Información y la Comunicación) en las responsabilidades de la gestión de la tesorería, tomando como referencia para su estudio las empresas de la CAPV (Comunidad Autónoma del País Vasco). Los resultados indican que las TIC más utilizadas por las empresas en operaciones financieras son el software financiero, Internet y la banca electrónica. Además, estos resultados han permitido desarrollar un modelo explicativo del uso de las TIC en las principales funciones del tesorero, como son la gestión de cobros y pagos, gestión de la liquidez, previsiones de tesorería a corto plazo, gestión de saldos bancarios en fecha valor, negociación con entidades financieras, gestión de la financiación del déficit de tesorería, gestión de la colocación de puntas de tesorería y gestión de riesgos de tipo de interés y tipo de cambio.

[EN] In this research it has been analysed the use of ICT (Information and Communication Technologies) in the responsibilities of cash management and the references of this survey are the corporations of Basque Country. The results indicate that the ICT more utilized by firms to financial practices are financial software, Internet and electronic banking. Furthermore, this results have permitted us to develop an explanatory model of the use of ICT for the treasurer’s functions; management of receivables and payments, liquidity monitoring, shortterm treasury forecasts, management of bank balances in value data, management of relations with financial institutions, management of short-term needs, management of treasury surpluses and management of interest and exchange rate risks.