El fraude empresarial: perspectiva internacional

Abstract

Este trabajo analiza el fraude empresarial desde una perspectiva internacional. En los últimos años, ha estado muy presente en casos como el de Enron, WorldCom, Royal Ahold o PARMALAT, en los que se ven afectados la propia empresa, los trabajadores, el gobierno y, especialmente, los inversores, con pérdidas que pueden alcanzar millones de dólares. El fraude también afecta a la imagen de las empresas y en la motivación de los trabajadores, y además a menudo es causa de denuncias y penas de prisión. En función del tamaño de la empresa y del sector, la frecuencia con la que se cometen los actos fraudulentos y las pérdidas causadas varían. Asimismo, estos fraudes afectan a todas las regiones del mundo, aunque de manera desigual. Pero es en aquellas regiones más desarrolladas donde se le presta más atención al tema, y donde se han tomado numerosas medidas para intentar impedir estos actos ilícitos. Algunas de las más importantes son las propuestas por las Naciones Unidas: El Pacto Mundial y la Convención contra la Corrupción. También cabe destacar la Oficina Europea de Lucha Contra el Fraude, a nivel europeo, o la Foreign Corrupt Practices Act y la Ley Sarbanes-Oxley, en Estados Unidos. A pesar de estas medidas, en los últimos años el nivel de fraude ha aumentado.

This paper analyzes corporate fraud from an international perspective. In recent years, there has been a lot of cases in major companies such as Enron, WorldCom, Royal Ahold and Parmalat, which affected the company, workers , government and, especially, investors, with losses that can reach millions of dollars. Fraud also affects the image of business and the motivation of workers, and is also a frequent source of complaints and imprisonment. Depending on the size of the company and the sector, the frequency with which fraudulent acts are committed and the losses vary. Also, these scams affect all regions of the world, albeit unevenly. But it is in those more developed regions where they pay more attention to the issue, and where they have taken many measures to try to prevent these unlawful acts. Some of the most important are those proposed by the United Nations: Global Compact and the Convention against Corruption. Also noteworthy is the European Anti-Fraud Office, or the Foreign Corrupt Practices Act and the Sarbanes-Oxley Act in the United States. Despite these measures, in recent years the level of fraud has increased.