La influencia de la cultura empresarial en el fraude ocupacional

Abstract

[ES] El objetivo de este proyecto es establecer la influencia de la cultura empresarial en todas las etapas del fraude ocupacional o interno. Es decir, se tratará de fijar una relación desde el análisis de riesgos hasta la detección del delito y sus posteriores consecuencias. Todo ello abordando las áreas culturales que generan mayor impacto. Asimismo, dada su particularidad, se hará hincapié en las estafas efectuadas por la alta gerencia.

Primeramente, es necesario contextualizar ambos conceptos, definiendo cada termino y ofreciendo una breve explicación de su evolución. Con el fin de obtener una visión global, no se concretará en ningún país. No obstante, a lo largo del trabajo se proporcionarán algunas comparativas entre ellos a modo de ejemplo para la sección tratada.

Una vez fijadas las bases conceptuales, se determinará su relación siguiendo el proceso de un delito financiero: comenzando por el riesgo, siguiendo por las medidas de prevención y terminando por las medidas de detección. Igualmente, aunque todos los tipos de fraude sigan las mismas fases, este proyecto se ha centrado únicamente en el sector privado, y más concretamente está dirigido a la gran empresa que opera en distintos territorios.

A continuación, se trasladará toda esta teoría a un caso práctico donde se analizará dicho escándalo desde una perspectiva cultural. De este modo, se mostrará la importancia de la figura del líder de negocio, así como afectación de las distintas orientaciones culturales.

Finalmente, se extraerán una serie de conclusiones donde se propondrá una guía para futuras investigaciones.